Entrepreneurs : quels dispositifs pour se constituer une épargne retraite

En plus de l’assurance retraite obligatoire, les entrepreneurs peuvent recourir à différents dispositifs pour préparer leurs vieux jours. Anticiper la constitution de cette épargne permet de maximiser le complément de la future pension au terme de la carrière professionnelle.

Le fonctionnement des régimes de retraite obligatoire des entrepreneurs

En France, les entrepreneurs, tout comme les salariés, cotisent auprès des organismes sociaux au titre de la retraite. Ces versements contribueront plus tard au financement de leur propre pension de base et complémentaire. La première est calculée en fonction du nombre de trimestres validés, tandis que la complémentaire repose sur un système de points, dont la valeur varie suivant sa nature et sa date d’acquisition.

La validation d’un nombre minimum de trimestres, définie selon l’année de naissance de l’assuré, conditionne le droit à une retraite à taux plein avant 67 ans. À défaut, une décote est appliquée au montant de la pension. À partir de 67 ans, les entrepreneurs bénéficient du taux plein automatique, indépendamment du nombre de trimestres comptabilisés.

Le statut professionnel change les règles de validation de trimestre des entrepreneurs. Pour les dirigeants de SAS, SASU et SARL, le calcul est basé sur les salaires perçus. En revanche, pour les micro-entrepreneurs, les cotisations sont déterminées suivant le chiffre d’affaires réalisé après abattement, et par le type d’activité. Si celui-ci est nul, aucune cotisation n’est due. En outre, des cotisations inférieures à un certain seuil ne permettent pas d’obtenir un trimestre. Il est important de se renseigner sur ces modalités pour qui envisage de devenir autoentrepreneur ou de créer une société.

Les dispositifs accessibles aux entrepreneurs pour se préparer une retraite sereine

Pour faire fructifier ses économies en vue de la retraite, différents dispositifs complémentaires à souscription libre existent en parallèle des deux régimes obligatoires. Il est même possible de combiner plusieurs supports afin de maximiser le capital constitué et s’assurer une vie confortable. Les épargnants ont intérêt à solliciter les conseils d’experts pour définir la stratégie la mieux adaptée à son profil et ses objectifs.

Lancé en octobre 2019, le Plan d’Épargne Retraite (PER) remplace les anciens dispositifs comme le contrat Madelin, le PERCO ou encore le PERP. Plus flexible, il vise à simplifier la préparation à la retraite. Il est ouvert à tous, sans condition d’âge, de statut ou de revenus et peut être alimenté par des versements réguliers ou bien ponctuels adaptés aux fluctuations des revenus des entrepreneurs. Chaque versement génère une réduction d’impôt proportionnelle au taux d’imposition, à hauteur des plafonds fixés. Le PER demeure bloqué jusqu’à la retraite, sauf exception. Après le départ à la retraite, les versements se font sous forme de rente mensuelle, de capitale, ou une combinaison des deux, et sont imposables, contrairement à l’assurance vie.

Le Plan d’Épargne en Actions (PEA) permet d’investir en actions avec un plafond de 150 000 euros. Il se compose d’un compte en espèces destiné aux dépôts d’argent utilisé pour acheter des actions, et d’un compte-titre pour stocker lesdites actions. Au-delà de 5 ans, les gains sont exempts d’impôt sur le revenu en cas de retrait, sans obligation de clôturer le PEA. De plus, le capital peut être converti en rente viagère exonérée d’impôt après cette période. Par ailleurs, il est possible de transformer le capital du PEA en rente viagère exonérée d’impôt après 5 ans.

L’assurance vie, un des supports d’épargne les plus prisés des Français, peut être souscrite via plusieurs types de contrats, sans restrictions. C’est un moyen efficace de faire fructifier son capital et de garantir un revenu complémentaire à la retraite, sans plafond pour la transmission de capitaux. Après 8 ans de détention, un abattement annuel de 4 600 euros (9 200 euros pour un couple) s’applique et en fin de contrat, le titulaire choisit entre un capital et une rente.